Af Jason Livingston, Esq.

Probate er den juridiske proces, der finder sted efter en persons død. Processen kan omfatte indsamling af aktiver, identifikation af hvilke ejendele der skal fordeles ved testamentet, indhentning af vurderinger af ejendele i boet og betaling af gæld, skatter eller andre forpligtelser for den afdøde person. Den sidste fase er at fordele de resterende ejendele i henhold til testamentets bestemmelser eller i overensstemmelse med New York State intestacy law, hvis der ikke er noget testamente.

Typisk indebærer skifteretten indgivelse af et andragende til surrogatretten i det amt, hvor afdøde havde bopæl (hvor afdøde var bosat). Dette andragende kaldes et begæring om skifteretten (hvis der er et testamente) eller en anmodning om administration (hvis der ikke er noget testamente). Hvis afdøde har et testamente, skal originalen udleveres til surrogatretten, når begæringen indgives. Omkostninger i forbindelse med skifteretten, f.eks. sagsbehandlingsgebyrer og advokatsalærer, betales typisk af den afdødes bo. Desuden kan eventuelle begravelsesudgifter betales af afdødes bo.

I mange tilfælde er skiftesagsprocessen rutinepræget og ukompliceret. Hvis testamentet imidlertid er anfægtet, eller hvis parterne ikke samarbejder, kan processen blive langvarig og mere kompliceret. Selv om det er vigtigt at have et testamente for at sikre, at dine aktiver fordeles i overensstemmelse med dine ønsker, er det vigtigt at bemærke, at testamenter og skifteretten generelt kun gælder for skifteretsaktiver.

Det fører til at besvare dit næste spørgsmål … hvad er skifteretsaktiver?

Probate assets are assets owned in an individual’s name that do not pass via beneficiary designation or by the operation of law. Eksempler omfatter individuelt ejede bankkonti og andre finansielle aktiver. Endvidere omfatter andre probate aktiver personlig ejendom som smykker, kunstværker, møbler, biler og antikviteter samt ejendom, der kun er i afdødes navn, såsom fast ejendom (dvs. bolig eller sommerhus), forretningsinteresser og/eller visse typer af ejendomsinteresser. Fælles aktiver – som f.eks. en bolig eller en fælles finansiel konto – er generelt ikke omfattet af skifteretten, når den første fælles ejer dør. Der er dog mange tilfælde, hvor disse typer aktiver kun ejes af én person og derefter bliver et probate asset.

Typisk omfatter aktiver, der ikke er probate, aktiver, der involverer fælles ejerskab (med ret til at overleve) eller aktiver, der er reguleret af en kontrakt, hvilket omfatter aktiver, der skal betales ved at udpege en begunstiget. Disse omfatter aktiver som f.eks. fællesejede fast ejendom, livsforsikringspolicer og pensionskonti. Når du f.eks. tegner en forsikringspolice, udpeger du en begunstiget og i nogle tilfælde også en sekundær begunstiget. Da begunstigelsesudpegninger er en del af det kontraktlige forhold, der er etableret med selskabet, vil disse udpegninger overgå uden for uddelinger, der foretages inden for rammerne af dit testamente.

Det er derfor vigtigt at have et testamente, så du kan sikre, at dine aktiver i skifteretten bliver fordelt til de personer, du selv vælger. Desuden, hvis et ikke-probate aktiv udpeger (eller er standardiseret til) “The Estate” som modtager, vil disse aktiver også blive distribueret i henhold til vilkårene i testamentet.

Jason Livingston er en tillid og ejendomme advokat på Law Offices of Pullano & Farrow. Han koncentrerer sin praksis inden for områderne ejendomsplanlægning, planlægning af virksomhedsoverdragelse, planlægning af langvarig pleje, ejendomsadministration, trustadministration og ansøgninger om værgemål. Han kan kontaktes på 585-730-4773. For yderligere oplysninger, besøg https://lawpf.com