Getty Images

Med en anmodning om skatteforlængelse ved hjælp af IRS Form 4868 beder Internal Revenue Service (IRS) om at give dig ekstra tid til at indsende din personlige selvangivelse. En forlængelse flytter indgivelsesfristen fra den 15. april til den 15. oktober, men er det altid klogt at tage en forlængelse?

En forlængelse giver dig ekstra tid til at indgive din selvangivelse, men den giver dig ikke ekstra tid til at betale den skat, du eventuelt skylder på den selvangivelse. Betalinger skal stadig ske senest den 15. juli 2021 for skatteåret 2020, men en forlængelse kan i det mindste hjælpe med at reducere dine bøder, hvis du ikke har råd til at betale fuldt ud inden denne frist.

Godkendelse er normalt automatisk

De fleste anmodninger om forlængelse vil blive imødekommet automatisk, du behøver ikke engang at forklare IRS, hvorfor du har brug for en forlængelse. Du skal blot indsende formularen. Men indsend den korrekt. Dobbelttjek dit socialsikringsnummer og andre data. Fejlagtige oplysninger kan udløse en sjælden afvisning.

Visse personer – f.eks. medlemmer af militæret, der tjener i udlandet – får en automatisk forlængelse uden at skulle ansøge eller udfylde formular 4868.

Fordele

Du har måske ikke noget valg under nogle omstændigheder – du kan simpelthen ikke indsende en ansøgning inden den 15. april af den ene eller anden grund – men der er både fordele og ulemper forbundet med at ansøge om en forlængelse. På den positive side kan det spare dig for et par hovedpiner, og det giver også et par andre fordele.

Forlængelser giver også ekstra tid til at indsende din gaveafgiftsangivelse, hvis du har været særligt gavmild i løbet af året.

Du mangler skattedokumenter

Det er ofte nødvendigt at have ekstra tid til at færdiggøre din selvangivelse, hvis du stadig venter på, at skattedokumenter kommer med posten, eller hvis du har brug for ekstra tid til at organisere dine fradrag.

Det hjælper med at reducere forsinkelsesbøder

Skattevæsenet pålægger to typer af forsinkelsesbøder: Der er to typer af bøder: 5% af enhver skyldig skat for hver måned eller del af en måned, hvor en selvangivelse indgives for sent uden en anmodning om forlængelse, plus en bøde for forsinket betaling på 0,5% om måneden op til et maksimum på 25%.

Du skal kun have med en af disse at gøre, hvis du beder om en forlængelse, og selv da kun hvis din selvangivelse angiver, at der skal betales skat, og du ikke betaler på det tidspunkt, hvor du indsender formular 4868.

Du undgår bøden på 5 % pr. måned for forsinket indgivelse, hvis du ansøger om en forlængelse og derefter indgiver din selvangivelse inden den forlængede frist den 15. oktober. Straffen for forsinket indgivelse vil ikke begynde før den 15. oktober, hvis du ikke indgiver din anmeldelse inden da.

Det bevarer din skatterefusion

Nogle mennesker ender med at indgive deres anmeldelse flere år for sent, og der er en treårig frist for at modtage en refusionscheck fra skattevæsenet, hvis det viser sig, at du har ret til en sådan. Denne treårige forældelsesfrist begynder på den oprindelige indgivelsesfrist – den 15. april 2021 for skatteåret 2020.

Refusionsforældelsesfristen forlænges også med seks måneder, når du ansøger om en forlængelse, hvilket kan bevare skatteydernes mulighed for at modtage deres føderale skatterefusioner, selv om de er bagud med at indsende deres selvangivelser.

Finansiering af en pensionsordning for selvstændige

Selvstændige ønsker måske at finansiere SEP IRA’er, solo 401(k)s eller SIMPLE IRA-planer for sig selv. Ved at indgive en forlængelse får disse skatteydere yderligere seks måneder til at gøre det.

Solo 401(k)- og SIMPLE-planer skal oprettes i løbet af skatteåret, men den faktiske finansiering af planen kan ske så sent som den forlængede frist for det foregående skatteår. Selvstændige entreprenører og andre selvstændige skatteydere kan åbne og finansiere en SEP-IRA for det foregående år inden den forlængede frist, så længe de har indgivet en forlængelse.

Ekstra tid til at foretage valg

En lang række beslutninger skal træffes, når du udarbejder din selvangivelse, og det kan kræve en del arbejde og måske en konsultation med en professionel at afgøre, om du faktisk er kvalificeret til at benytte visse fradrag og kreditter – og om det virkelig er i din bedste interesse. Ved at indgive en forlængelse får du ekstra tid til at tænke over det eller søge hjælp.

Forbedring af nøjagtigheden af din selvangivelse

Der er uundgåeligt travlt med at få selvangivelserne færdige inden fristen i april, og både skatteydere og revisorer kan begå fejl i selvangivelsen, når de har travlt og er under pres. En forlængelse giver dig eller din revisor ekstra tid til at gennemgå din selvangivelse for at sikre, at alt er fuldstændigt og korrekt, inden du sender den ind.

Reducer dine gebyrer for skatteforberedelse

Nogle revisorer og endda software til skatteforberedelse hæver gratis deres gebyrer i ugerne op til fristen i april, for derefter at sænke dem igen i løbet af de langsomme forårs- og sommermåneder. Prisfølsomme skatteydere kan potentielt spare penge ved at flytte skatteforberedelsen til et tidspunkt, hvor deres revisor har mindre travlt, og opkræve et mindre gebyr.

Reduktion af din risiko for en revision

En IRS-revision bliver mindre og mindre sandsynlig, som året går. IRS skal foretage et bestemt antal revisioner hvert år, og oddsene er, at agenturet har nået dette krav, når oktober ruller rundt. Det betyder ikke, at du ikke stadig skal være omhyggeligt nøjagtig, når du udarbejder din selvangivelse, men oddsene for udfald mindskes, hvis du laver en fejl.

Ulemper

En forlængelse vil ikke løse alle dine skattemæssige dilemmaer. Nogle frister forbliver mejslet i sten, uanset hvornår du indsender din selvangivelse.

Der er ingen ekstra tid til at finansiere en IRA

Bidrag til en traditionel IRA og Roth IRA’er skal stadig betales inden den oprindelige frist den 15. april, medmindre du er selvstændig erhvervsdrivende.

Skift fra fælles til separate gifte selvangivelser

Gifte skatteydere, der indgiver en fælles indberetning før fristen i april, har stadig kun indtil den 15. april til at ændre deres selvangivelser for at skifte til status som gifte, der indgiver en separat indberetning.

Mark-to-market-valg for professionelle handlende

Du skal foretage dette valg inden den oprindelige forfaldsdato den 15. april.

Du kan forvirre IRS

Indsattevæsenet vil højst sandsynligt tro, at du skal indsende en selvangivelse, hvis du beder om en forlængelse. Myndigheden vil måske bede dig om at indsende en selvangivelse alligevel, fordi du indgav en forlængelse for at bede om ekstra tid, men så endte med ikke at indsende en selvangivelse – måske fordi du indså, at du ikke opfylder indkomstkravene.

Det kan være en fordel for dig at indsende en selvangivelse, selv om du ikke er forpligtet til det. Du er muligvis kvalificeret til skattefradrag for arbejdsindkomst, hvis din indkomst ligger under kravet til afgivelse af selvangivelse. Dette er en refunderbar kredit, så IRS sender dig pengene, hvis du ikke skylder nogen skat, men ikke hvis du ikke indgiver en erklæring for at gøre krav på den.

Du kan ikke omkarakterisere et IRA-bidrag

Du kunne ændre arten af din IRA inden den forlængede frist i oktober før ikrafttrædelsen af Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), så længe din IRA blev finansieret inden fristen i april. Du kunne i det væsentlige forvandle dit traditionelle IRA-bidrag til en Roth IRA eller omvendt eller endda bruge denne bestemmelse til at rekarakterisere en Roth-konvertering tilbage til en traditionel IRA.

Uheldigvis kan konverteringer foretaget efter denne dato ikke rekarakteriseres under TCJA fra den 1. januar 2018.

Sådan indgiver du en forlængelse

Forlængelser kan nemt indgives online. Du vil modtage en bekræftelseskode fra IRS, der meddeler dig, at din forlængelse er modtaget, hvis du indsender formular 4868 elektronisk. De fleste velrenommerede skatteforberedelsessoftware er også indstillet til at indgive en forlængelse for dig. Ellers kan du bare sende formular 4868 med posten til IRS; du skal blot sørge for, at den er poststemplet inden den 15. april. Du kan ikke indsende en forlængelse efter denne dato.