Analyse af driftskapital

Se også:
Balance
Hvordan man inddriver tilgodehavender
Factoring
Arbejdskapital fra fast ejendom
Snakkekvoteanalyse
Kurtig kvoteanalyse
Kurrent kvoteanalyse
Finansielle nøgletal

Arbejdskapital (WC), også kendt som nettoarbejdskapital, angiver det samlede beløb af likvide aktiver, som en virksomhed har til rådighed til at drive sin virksomhed. Generelt gælder det, at jo mere driftskapital, jo færre finansielle vanskeligheder har en virksomhed.

Formel til analyse af driftskapital

Brug følgende formel til at beregne driftskapital:

WC = Kortfristede aktiver – Kortfristede passiver

Analyseberegning af driftskapital

En virksomhed har f.eks. 10.000 USD i kortfristede aktiver og 8.000 USD i kortfristede passiver. Se følgende formel for at se beregningen:

Arbejdskapital = 10.000 – 8.000 = 2.000

Anvendelser

Arbejdskapital måler en virksomheds driftseffektivitet og finansielle sundhed på kort sigt. F.eks. viser en positiv driftskapital, at en virksomhed har tilstrækkelige midler til at opfylde sine kortfristede forpligtelser. Til sammenligning viser negativ driftskapital, at en virksomhed har problemer med at opfylde sine kortfristede forpligtelser med sine omsætningsaktiver.

Det er meget vigtigt for CFO’er og finansielle ledere at se på trailing netto driftskapital som en meget vigtig Key Performance Indicator (“KPI”). Hvis tendensen er, at din nettoarbejdskapital falder i løbet af de sidste 12 måneder, kvartaler eller år, kan det være en indikation på, at der er mangel på likviditet og en situation med finansielle problemer, der er nært forestående.

Arbejdskapital giver meget vigtige oplysninger om en virksomheds finansielle situation for både investorer og ledelser. For investorerne hjælper det dem med at vurdere en virksomheds evne til at komme igennem vanskelige finansielle perioder. For ledelsesmedlemmer hjælper det dem til bedre at forudse eventuelle finansielle vanskeligheder, der måtte opstå. Afslutningsvis er det meget vigtigt for en virksomhed at have tilstrækkelig arbejdskapital til at håndtere eventuelle uforudsigelige vanskeligheder.

Hvis du vil have flere tips til, hvordan du forbedrer cash flowet, så klik her for at få adgang til vores whitepaper 25 måder at forbedre cash flowet på.